税務上の状況の確認結果のまとめ
- 現時点での会社の状況
中国での税務計画と税負担の見直し
事業実態に沿った税務計画と税負担の見直し
YOUYIは事業モデル、取引、会計処理、適用される税制を確認し、法令に沿って税務上の効率を高め、不要な税負担を抑える方法を検討します。実務上の提案にまとめ、合意した変更を会計・税務サービスの対応範囲内で実施します。
計画は実際の事業活動、適切な資料、中国の税法に基づく必要があります。
- 税務構造の確認
- 企業所得税と増値税（VAT）の取扱いの確認
- 優遇措置と税制の確認
- 対応範囲内での実施
サービス内容
YOUYIが確認し、見直す内容
会社の組織構成、収益と支出、各取引の記録方法を分析し、適法な節税の機会と税務上のリスクを特定します。すべての提案は、実際の事業活動、実在する取引、適切な裏付け資料、適用される中国の税法に基づきます。架空の取引、虚偽の請求書・発票、収入の隠蔽、経費の捏造を提案することはなく、節税額、優遇措置の適用、租税条約上の取扱い、税務当局による受け入れを保証することもありません。
事業構造と税務構造の確認
中国の税務の観点から、事業運営の構造、事業モデル、主要な取引の流れを確認し、税負担やリスクを高めている構造上の要因を特定します。
企業所得税の計画
収益、費用、損金算入できる経費、裏付け資料を、関連する企業所得税の取扱いに照らして確認し、会社が適法に税務上の状況を改善する方法を計画します。
増値税・発票の税務上の取扱いの確認
実際の取引と事業モデルに照らして増値税の取扱いを確認し、請求書・発票の運用が、実際の取引と会計処理に合っているかを確認します。
費用、経費、裏付け資料
損金算入できる費用・経費の取扱いと、裏付け資料が十分かどうかを確認し、今後の資料の要件を定めます。
税務上の優遇措置と優遇政策の確認
貴社の実際の状況に適用される可能性のある税務上の優遇措置や優遇政策を特定します。会社が要件を満たすかどうかは、会社の状況と適用される規則によって決まります。
取引の構造と税務上の効率
予定している取引と既存の取引の構造を確認し、適切な場合は、より税務上の効率が高い適法な代替案を特定します。
過去の税務リスクの確認
既存の会計処理、申告、取引の傾向を確認して潜在的な税務リスクを特定し、是正の優先順位を定めます。
国際取引、源泉徴収、利益分配の確認
国際的な取引や支払いが中国の税務に与える実務上の影響、取引ごとの源泉徴収税、そして配当・利益分配を実施する前の税務と資料上の要点を確認します。租税条約上の特典の適用は前提としません。
該当するケース
税務計画が役立つ場面
以下は、お客様から確認のご依頼を受けることが多い場面です。あくまで例示であり、結果をお約束するものではありません。
- 申告は正しく行っているが、必要以上に税金を納めている可能性がある
- 新たな取引や契約を計画しているが、その税務上の取扱いをまだ確認していない
- 会計処理と発票の取扱いが、事業モデルと完全には一致していない
- 適用される可能性のある税務上の優遇措置を、これまで確認したことがない
- 費用や経費に十分な裏付け資料がない可能性がある
- 国際的な支払いや取引を計画している
- 配当や利益分配を検討している
- 過去の会計処理や税務上の取扱いについて、リスクの確認が必要である
- 税務計画を、継続的な記帳や申告と一体で進めたい
お客様とYOUYIの役割分担
お客様に事業の内容を示していただき、YOUYIが税務上の状況を確認します
最初のご相談ですべてをそろえていただく必要はありません。不足しているものと、それが必要な理由をお伝えします。
お客様にご提供いただくもの
- 事業モデルに関する情報
- 主要な取引の流れ
- 契約書
- 請求書・発票
- 会計記録
- 銀行と支払いの記録
- 現在の納税者区分と税務上の状況
- これまでの税務申告
- 予定している取引
- 関連当事者に関する情報
- 配当や国際的な支払いの計画
YOUYIの対応内容
- 税務構造の確認
- 取引の税務分析
- 企業所得税と増値税の取扱いの確認
- 費用と資料の確認
- 優遇措置と優遇政策の確認
- 税務リスクの特定
- 税務上の効率を高める適法な機会
- 選択肢の比較
- 推奨する実施事項
- YOUYIの対応範囲内での、会計、発票、申告の変更の実施
- フォローアップの確認
ご提供する内容
税務計画の確認でお受け取りいただく内容
お渡しするのは実務で使うための資料です。正式な税務上の見解や、正式な法律意見書ではありません。
主な税務リスクと機会の一覧
- 確認で見つかった課題と、適法な節税の機会
税制・優遇措置のチェックリスト
- 適用される可能性のある税制と優遇措置（要件の充足が前提）
税務上の取扱いと構造の選択肢
- 取り得る方法の比較
推奨する対応
- 推奨する内容とその順序
裏付け資料の要件
- 各提案に必要な資料
実施のチェックリスト
- 行うべき会計、発票、申告の変更
フォローアップの優先事項
- 次に確認する事項とその時期
確認の流れ
税務計画の確認の進め方
確認、分析、提案を行います。提案が当社の会計・税務・発票の対応範囲内であれば、実施とフォローアップも行います。
01
事業と税務の概要の確認
現時点の事業と税務の状況を確認します。
02
取引と構造の確認
取引の流れと事業運営の構造を確認します。
03
資料の確認
会計、発票、裏付け資料が十分かどうかを確認します。
04
税務リスクの特定
現在の取扱いと申告における税務リスクを特定します。
05
税制と優遇措置の確認
適用される税制と優遇措置を確認します。
06
税負担の見直しの選択肢
適法に税負担を見直す選択肢を特定します。
07
比較と提案
選択肢を比較し、進め方を提案します。
08
実施計画
計画を会計と申告の変更に合わせて整えます。
09
フォローアップの確認
進捗と未対応の事項を確認します。
計画から実務へ
会計・税務の対応範囲に含まれる変更は、YOUYIが実施します
税務計画は、実行されてはじめて役に立ちます。合意した対応が当社の会計、記帳、発票、税務申告のサービスの範囲に含まれる場合は、YOUYIが変更を行い、毎月の業務を継続します。たとえば、増値税・発票サービスや、より広い会計・税務申告サービスを通じて対応します。
組織構造、契約、高度に専門的な国際税務に関する事項については、進め方を提案し、その実施を取りまとめます。法務、契約、国際税務のすべての手続きをYOUYI自身が行うわけではありません。
対応範囲と費用
税務計画の確認の対応範囲を決める要素
対応範囲は会社によって異なるため、一律の料金は公開せず、最初のご相談の後にお見積もりをご案内します。主な要素は次のとおりです。
- 事業モデルの複雑さ — 事業がどのように収益を上げ、運営されているか
- 対象となる法人の数 — 確認の対象となる会社
- 取引の種類 — 対象となる取引の種類
- 税務上の課題の数 — 確認する課題の数
- 過去の会計の状態 — 過去の記録の状況
- 国際的な要素 — 国境を越える支払いや取引
- 関連当事者間の取引 — 関連当事者が関わる取引
- 契約書と記録の量 — 確認が必要な資料の量
- 実施の要否 — 変更の実施もご依頼いただくかどうか
- 継続的な記帳・申告 — 毎月の業務を含めるかどうか
ご提供する内容
明確な確認の範囲
最初のご相談の後、次の内容をご案内します。
- 対応範囲の確認
- 必要な情報のご依頼
- 確認の重点と想定される成果物
- 実施する範囲の線引き
- お見積もり
専門的な事項
確認の中で、専門的な国際税務の課題が見つかった場合
移転価格、租税条約、恒久的施設など、専門的な分析が必要な課題が確認の中で見つかった場合、YOUYIはその課題を特定し、さらに専門家による確認を手配します。これらは確認における副次的なリスク項目であり、このページの主なサービスではありません。
よくあるご質問
中国の税務計画と税負担の見直しについてよくあるご質問
以下の回答は、当社サービスの一般的な進め方を説明したものです。税務上の取扱いは、会社の事実関係と適用される規則によって異なります。
YOUYIは、会社の税負担を適法に軽減する手助けができますか。
はい。YOUYIは、会社の実際の事業モデル、取引、会計処理、適用される税法を確認し、法令に沿って税務上の効率を高め、不要な税負担を抑える方法を検討します。どのような計画も、実際の事業活動と適切な資料に基づく必要があります。
税務計画と脱税の違いは何ですか。
税務計画は、規則の範囲内で、実在する取引と適切な資料を用いて、適法でより良い税務上の状況を実現するものです。脱税は、架空の取引、虚偽の請求書・発票、収入の隠蔽、捏造した仕組みに依拠するものです。YOUYIがそのようなことを提案することはありません。
会社はどのような時期に税務構造を見直すべきですか。
理想的には、会社の設立や組織構造の変更、重要な契約の締結、国際的な支払い、利益分配など、大きな節目の前です。事業モデルが変わった場合や、これまで税務上の状況を確認したことがない場合にも、確認は有用です。すべての確認が組織の再編につながるわけではありません。
契約の締結や実行の前に、YOUYIに取引を確認してもらうことはできますか。
はい。予定している取引の税務上の取扱い、資料の要件、取り得る構造の選択肢を確認し、ご判断いただく前に進め方を提案します。
適用される可能性のある税務上の優遇措置や優遇政策を、YOUYIに特定してもらえますか。
はい。貴社の実際の状況を、適用される可能性のある優遇措置や優遇政策に照らして確認します。会社が要件を満たすかどうかは会社の状況によって決まり、要件の充足を保証するものではありません。
税務計画によって節税は保証されますか。
いいえ。適法な機会は特定しますが、節税額、税務当局による受け入れ、優遇措置の適用、租税条約上の取扱いは保証されず、最終的な取扱いは会社の事実関係と適用される規則によって決まります。
提案された会計、発票、税務申告の変更を、YOUYIに実施してもらえますか。
はい。合意した会計・税務・発票のサービスの範囲内で、会計処理、記帳、発票の業務フロー、申告の手続きを行います。その範囲外の、組織構造、契約、専門的な国際税務に関する事項については、進め方を提案し、実施を取りまとめます。
税務計画の確認には、どのような情報が必要ですか。
事業モデルに関する情報、主要な取引の流れ、契約書、請求書、会計と銀行の記録、現在の納税者区分と税務上の状況、これまでの申告、予定している取引、関連当事者との取り決め、配当や国際的な支払いに関する情報です。最初からすべてが必要なわけではありません。
中国での税務構造の改善の余地を確認する
事業モデルをお送りください。税務上の状況を確認します。
事業モデル、主要な取引、現在の税務上の状況、予定している契約、国際的な支払い、利益分配をお送りください。対応範囲の確認、必要な情報のご依頼、確認の重点、想定される成果物、実施する範囲の線引き、お見積もりをご案内します。
上海税務構造の確認適法な税負担の見直し対応範囲内での実施
税務計画のご相談
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事業モデル、取引、現在の税務上の状況をお送りください。YOUYIが状況を確認します。
電話 +86-21-5858-8117 メール service@youyibiz.comyouyibiz@gmail.com 上海オフィス Room 502, Jingang BuildingNo. 55 Aona Road, Waigaoqiao Free Trade Zone
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